理论文章

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2005年12月

美国跨国公司考察报告（摘要）

现将<<国投集团>>刊"美国跨国公司考察报告''刊出,供参考.

2005年7月3日至20日，中国集团公司促进会与商务部研究院跨国公司研究中心共同组织中国大企业集团高层管理者赴美国访问美国跨国公司。在美国期间，代表团访问了埃克森美孚、通用汽车、IBM、波音、美国国际集团（AIG）、辉瑞、杜邦、3M和百思买（BEST BUY）9家著名美国跨国公司，并与美国国务院8名官员进行了讨论，还同2家咨询公司、3个非政府机构进行了接触。

代表团在此次访问中感到，进入新世纪以来，美国公司在公司发展战略、公司治理和管理结构以及公司经营理念等方面均进行了深刻的调整，以适应经济全球化潮流。

一、美国公司的战略调整

在上个世纪90年代短短的十几年时间里，政治、经济和技术三个方面均发生了根本性变化

，这在人类历史上是十分罕见的。跨国公司面对急剧变化的全球市场和竞争的新条件，全面地

进行了经营模式以及经营战略的调整。在经营模式和经营战略调整中，有两个倾向值得我们高

度关注。

首先，经营市场的全球化。为适应经济全球化潮流，跨国公司的全球战略进行了重大的调整。在冷战结束之前，跨国公司是在国际市场上，而没有在全球市场开展经营活动。现在跨国公司有可能从过去国际市场的企业发展到全球市场的企业，成为真正的全球公司。从过去的区域的跨国战略，现在发展到投资与经营的全球战略。全球战略意味着跨国公司在全球范围调配资源，安排价值链各个环节。

第二，经营业务的“服务化”。在走向全球化过程中，面对新的更加扩大的市场，新的更加强大的竞争对手，为了取得竞争的优势，跨国公司不得不把主要力量集中到利润空间最大的核心业务和价值链的核心环节上。

由于科学技术的发展，许多制造行业出现了零部件模块化的趋势。加工组装环节的竞争门槛越来越低，利润空间也越来越小。因此，跨国公司纷纷把加工组装环节转移出去，把资源向价值链两端，包括研究和开发、设计，营销以及售后服务等环节集中。价值链两端往往都是服务环节。跨国公司这一发展导致了经营业务“服务化”的趋势。
IBM公司就是在经济全球化背景下进行战略转型的典型。据介绍，IBM全球服务事业部门，目前已经发展成为全世界最大的商务和IT技术服务机构，最大的业务外包服务机构，最大的企业管理咨询机构，最大的产品研发、制造和销售业务支持服务机构，以及在灾难恢复重建方面发挥最大作用的机构。2004年该事业领域的营业收入达到464亿美元，为该业务领域服务的员工大约有17.5万。目前，IBM公司年销售收入以及人员的一半以上在IBM全球服务事业部门，且IBM全球服务业务的增长速度远高于IBM产品业务领域的增长速度，显示出IBM全球服务事业发展仍保持快速健康的发展势头，也说明了IBM公司12年前所决策并实施的业务转型，是一个在战略上有远见、有胆识的选择，也是一个成功的转型。

在访问IBM时，该公司代表科比先生谈到了转型的发端与过程。他认为是客户的需要使IBM产生了做IT服务业务的灵感，但要使IBM从一个从事硬件产品生产经营的公司，向以提供IT技术等咨询服务业务为主的经营模式转型，却是一个不简单且要冒很大风险的决策。事实上，在IBM所进行的这种大规模的业务转型，是一个长期的、艰难的和痛苦的过程，因为两种经营业务模式之间的差异，使得公司的文化和企业经营与管理组织体系都将要进行较大调整，员工的素质和技能以及工作习惯也需要进行适应性改变，各个方面的调整和变革需要很大的决心和毅力。

建立于1802年的杜邦公司已经拥有200多年的发展历史。在每一个新发展阶段，杜邦都根据市场变化及时调整自己的业务模式和发展战略，从而保持了公司持久的竞争力。

在19世纪第一个100年发展中，火药是杜邦最主要的产品。进入20世纪，杜邦实现了从一个单纯的炸药公司向一个多种产品的化工产品公司转变。进入新世纪，杜邦开始了第三个100年的发展。现在杜邦有五个主要的产品发展平台，每个平台都有明确的市场定位和发展战略：一是农业和营养品，核心是研发新的技术和新的产品，促进世界农业的发展；二是材料和彩色印刷行业；三是电子产品和通讯产品；四是材料产业；五是安全产品生产。杜邦公司对安全的认识非常系统深刻，并且提供大量的产品来保障安全生产。这五个产品导向承载了杜邦公司第三个100年的主要发展战略，就是要在新的业务领域为人类提供新的解决方案。
辉瑞公司目前是全球首屈一指的制药企业，但是在10年前，辉瑞在全球的位置还在第10名以外。经过10年奋斗，辉瑞在制药行业地位不断攀升，迅速发展的一个重要原因在于极其重视公司战略规划，把制定战略规划的过程作为公司的学习过程。

公司发展的方向是什么、目标是什么、关键在哪里、公司的未来是什么样的、其他公司又将是什么样的，要明确这些问题，必须对外部的情况和发展趋势进行深入细致地研究分析，做出科学的判断，这就需要“学习”。制订发展战略的整个过程就是“学习”的过程，一是注意思考；二是注意发展方向；三是注意5—10年的公司财务指标和非财务指标（也就是5—10年后是个什么样的公司）。10年前辉瑞公司就制订了一个到2001年成为医药制造业的世界第一的战略规划，现在已经实现。再过4—5年，辉瑞公司将成为全球“最有价值的公司”。

波音公司的战略在最近10年发生重大调整。40多年来，波音一直是全球最主要的民用飞机制造商。由于民用航空市场受市场周期波动影响，企业经营收益不稳定。1997年波音主导与麦道合并，一方面使波音在民用飞机领域的传统优势因麦道系列飞机的加入而进一步加强；另一方面使波音进入了军用航空领域。波音进入军品领域，从而获得了稳定的业务发展。波音公司主营业务发生重大战略转型，从80%利润来自民用航空器，到现在只有40%利润来自民用航空器，其余来自军事工业。波音公司另一个战略调整是从一个以制造为主的企业转型为制造与服务并重的企业。波音民用航空服务部通过一流的全天候技术支持帮助用户保持飞机的最佳使用状态，同时为全球用户提供一整套具有国际水准的工程、改装、物流和信息服务，服务对象包括经营客、货运业务的航空公司，以及飞机维护、修理和大修厂商。波音共用服务集团为其他各业务集团在全球的运营提供基础性保障支持服务，以支持其专注于保持利润增长。其业务范围从电脑、网络运行、电子商务、设施服务、员工福利和项目，到安全、运输以及产品和服务的采购等。

二、美国公司的结构调整

进入新世纪以来，美国公司在公司管理和治理结构方面也进行了深刻的调整。按照钱德勒的“（组织）结构跟随公司战略”、“公司战略必将决定其结构”的著名论断。在进行全球战略调整同时，许多跨国公司也进行了深刻的企业治理结构和管理结构的调整。这使跨国公司得以全面实施其经营市场“全球化”、经营业务“服务化”的战略。
90年代，由于美国经济力量增强，针对美国式经营的批判随之减少。国际舆论逐渐趋向于认为惟有盎格鲁—美国式模式才是出色的企业管理基准，股东价值成为投资家的口号。美国式公司治理模式似乎成了独一无二的国际标准模式，逐渐奠定了其主流地位。

进入新世纪后，新的经济泡沫破灭，安然公司和WorldCom的丑闻给美国模式投下了阴影。人们开始重新思考，美国公司治理和管理模式是否为理想的模式。

2002年7月，美国国会通过了关于公司治理和会计改革的新法案，即《萨班斯—奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act of 2002）。7月30日，由美国总统布什签署生效。根据9家著名美国公司的法律部成员以及其他咨询公司的介绍，SOX法案对于美国公司治理带来了重大影响。

    SOX法案颁发生效后，美国许多公司都对照法案检查公司存在的问题，然后进行整改。
    辉瑞公司的做法是：。
    1.根据自身从事医药制造行业的特点，重新修改本公司的“商业行为准则”，并将严格遵守安全健康法、国外当地的医药食品安全卫生法规及尊重当地文化、习俗等规定纳入本企业的“商业行为准则”，使公司治理无论在企业内部管理上，还是在对外经营上都“依法行事”。在规范职工和企业的商业行为时，内部制度比国家法律更严格，严厉惩罚违法和违反制度的行为。
    2.十分重视法律专业人员在公司治理中的作用。辉瑞公司总部设有法律部门，共有8名有资质的律师和3名法律工作人员，并在国外还雇佣了30名审计师，专门从事内部审计，协助法律部门监督各级机构和员工是否依法执业
    3.全员参与公司治理。辉瑞公司员工全部接受“商业行为准则”的规范培训。每位员工不仅自己要严格遵守法律和制度，而且有义务举报违法违纪行为，公司法律部门设有举报电话，并规定公司各个部门实行开放政策，随时接待员工的咨询。公司和下级机构违法必须处罚责任人。
    4.反对一切贿赂。其中公司规定对当地政府（包括国外）公务员行贿要加重处罚。
    通用汽车公司早在1994年实施《公司治理准则》。按照这个准则，公司董事会组成中独立董事已经居多数，而且所有董事会委员会由独立董事组成，董事在其主要职业发生变化时必须提出辞呈。这些规定被公认为是有效的公司治理标准。2002 年SOX法案通过后，通用汽车对照法案进一步加强了公司治理。其措施如下：
    1.按照SOX法案对提高董事会董事的独立性的规定，已在公司治理纲领中规定独立董事占“绝大多数”，目前,除董事长/首席执行官外,所有其他董事都为独立董事。除了SOX法案允许的GMAC车辆或房屋贷款，不允许向董事或管理层提供公司借贷。
    2.按照SOX法案对审计委员会的专业水平和责任范围的规定，通用汽车聘用的审计委员会主席曾担任安永会计师事务所前董事长。独立审计公司(D&T)向审计委员会汇报年度和季度财务报告中的重要事宜。
    3.按照SOX 法案对审计公司的独立性做出的规定，通用汽车不再使用德勤咨询公司做咨询服务。D&T作为独立审计公司从事非审计业务时，必须先得到审计委员批准，每一项业务都必须有其合理的理由。
   4.按照SOX法案对管理层需承担更多责任做出的规定，通用汽车强调道德原则,以正直诚信取胜,并在通用汽车网站上公布。通用汽车不允许董事或管理层免于道德原则的约束。
   5.按照SOX 法案强调管理层对财务报告和内部控制方面责任的规定，首席执行官和首席财务官保证每个年度和季度报告完整无误、财务报告公正地反映财务状况和结果，并且保证已经报告任何管理或内部控制中的舞弊行为。审查委员会对每个季度和年度报告进行仔细审查。管理层在每个年度报告中需评估财务汇报流程中的内部控制结构和程序有效性；审计公司提交有关管理层评估的报告。

三、公司责任理念的强化

    美国公司在最近几年大大强化了公司责任理念。访问所到公司几乎都介绍了该公司对于公司社会责任的理解以及强化公司责任的措施。
    3M公司很早就积极推进“永续发展”的事业。3M公司提出工业永续发展一要做到处理污染；二要防止污染；三要为环境而设计；四要为永续发展来设计。最后做到整个经济的永续发展循环——发展“循环经济”。2005 年，3M公司连续第五年入选“2005年道琼斯永续指数”，成为目前世界上在可持续性发展上具有杰出表现的领先企业。
    3M公司将EHS（环境、健康和安全）纳入产品责任，成为最早采用生命周期管理（Life Cycle Management, 简称LCM）的公司之一。
埃克森美孚公司向代表团介绍了在不断变化的世界中的企业公民责任。埃克森美孚公司对企业公民责任的承诺是：保持最高的道德标准，遵守所有适用法律和法规，尊重当地及民族文化，以安全并对环境负责的方式进行运营。
    埃克森美孚公司认为，公司应当承担4个方面的责任。一是公司治理与经济责任；二是环境责任；三是健康和安全责任；四是社会责任。
    通用汽车公司对于公司责任的承诺有长久的历史。40年前，通用汽车就将安全和健康环境作为公司政策提出来。1991年3月公司实施《通用汽车环保原则》，从而进一步强化对环保的承诺，并在通用汽车全球运作机构实施这一《环保原则》。
    通用汽车公司强化公司集中反映在致力于汽车产品的安全。为实现保护乘客的目标，公司制定了一系列严格措施。通用汽车在员工安全方面的表现已成为行业标准。
    社会责任是美国国际集团（AIG）一直遵照的准则。公司的发展，就是社会大众的贡献。所以公司必须回馈社会。AIG一边做社会贡献，一边推动公司的发展。以在中国开展业务为例，公司介绍了在中国的做法：进入上海时，AIG公司协助上海市政府设立了一个上海市长咨询委员会，所有的开支由AIG支付，协助上海在全世界找最大的公司总裁来参加这个委员会，咨询上海发展的要点，举办研讨会。其中一项是如何重建上海为世界的金融中心。公司认为，必须要上海发展，AIG公司才能得到发展。对社会的回馈也是一种投资，也是一种策略。并且一定会带来回报。

    在访问中，各个公司对于公司责任的理解有种种不同的提法。“永续发展”（即可持续发展）、“社会责任”、“公司责任”，尽管概念不同，但是各公司对于公司责任的基本内容的理解却是一致的。这些公司谈及上述各个概念包含的内容，一般都包括公司的股东责任、社会责任和环境责任。
    多数公司都认为，强化公司责任不是“做秀”，而是来自公司实实在在的价值理念。当然，公司是追求盈利的企业，强化公司责任的目的是与公司商业利益联系在一起的。换言之，强化公司责任是为了更好地参与竞争。
    通用汽车公司对于承担公司责任的思路值得我们借鉴。它认为，公司责任有三个方面，包括股东责任，或经济责任，社会责任和环境责任。公司在决策过程中应当把这三个责任都考虑到，努力做到三个责任的动态平衡。一项决策，如果经济可行，但是环境不可行，那就不能实施；反之，如果环境可行，但是不能取得经济效益，那也不能实施。

四、启示与建议

首先，我国企业应当关注进入新世纪以来经济全球化潮流的新发展，了解经济全球化对于企业经营模式、发展战略以及经营理念的影响。。

    最近，我国许多企业正在制定未来5-10年发展规划。在经济全球化大背景下，各国企业都会受到经济全球化规律的影响。偏离潮流违背规律企业难以制定正确的战略，难以按照全球规则开展竞争，难以持续发展。
    美国跨国公司进入新世纪后新的发展趋势值得我国企业和政府有关部门关注。美国公司以及欧洲公司和日本、韩国公司的新发展趋势已经影响到我国。各国企业之间的竞争已经从过去不同地域的局部竞争上升到全球竞争，已经从过去设备、产品和技术的竞争上升到理念道德的竞争，已经从过去硬件竞争力的竞争上升到软件竞争力的竞争。我国企业如何应对这些新的发展趋势已经成为不能回避的大问题。
    第二，与世界著名跨国公司继续对标。
    最近3年来，跨国公司的战略、结构与理念在全球范围进行了重大调整。我国企业有必要与跨国公司进行动态的对标，寻找与跨国公司的差距，研究差距形成原因，找到缩小差距的途径。当前，特别应当找到与跨国公司软竞争力的差距。因为这是我国企业与跨国公司最大的差距，而且往往为人们所忽视。
    随着中国企业走出去到世界各国投资，中国企业的责任理念和道德水准也延伸到世界各地。我国相当多的企业公司责任缺失导致管理松懈，这个顽疾也被一些企业延伸到国外。最近发生的中航油事件、温州鞋商的产品在西班牙被抵制以及赞比亚中国企业爆炸事故，恰恰反映了中国企业在公司股东责任、社会责任和环境责任方面存在的问题已经在海外暴露。国际社会不会因为中国是一个发展中国家就对在海外经营的中国企业采用低标准要求。中国企业必须迅速提升自己的公司责任理念，只有如此，中国企业才能走向世界。
    跨国公司提升软竞争力的努力与我国政府近年来实施的以人为本，全面协调可持续发展的战略是吻合的。跨国公司的社会责任强调的是包括员工、客户、供应商等在内的利益相关者的利益，事实上强调的是以人为本；跨国公司的环境责任强调的是提高资源利用率，节约资源和保护环境，事实上强调的是可持续发展。我们应当把跨国公司强化公司责任的一些理念和做法为我所用，从企业层面促进转变增长方式，推进可持续发展战略。
    第三，以新的视角审视我国企业未来5-10年的发展规划。
    我们不少公司在制定公司未来经营发展规划时，已经能够比较熟练地运用SWOT等战略分析工具，能够明确地提出未来5到10年公司战略调整的重点以及公司治理结构和管理体系完善的关键。但是，我们许多公司对于如何提升公司责任理念和公司道德水准不甚了了。对于公司软竞争力的提升没有具体的可操作的措施，甚至没有纳入公司发展规划。在我们接触的中国企业中，包括那些相当优秀的大型中国跨国公司，普遍缺乏公司软竞争力提升的目标、计划和措施。
    我们建议，国家有关部门以及企业协会等能够在了解全球跨国公司最新发展趋势的基础上从新的角度审视未来发展规划，对企业未来发展战略、治理和管理结构以及企业价值观和经营理念进行适度调整，使其符合全球企业发展新潮流。
    第四，下硬功夫增强企业软竞争力。
    上世纪90年代后，面对大批按照现代公司制度建立的外资企业，中国企业看到与外国公司的差距不仅有硬件产品和设备，而且有公司治理结构、管理体制、运行机制。通过引进现代公司治理结构和管理体制，中国公司与外国公司的制度差距也已经缩小。然而，当跨国公司在全球范围强化公司责任时，我们发现中国公司与跨国公司在公司责任理念和道德标准方面还存在较大的差距。提升软竞争力是我国企业相当长时间需要努力的目标。
    中国企业应当学习跨国公司提升软竞争力的经验和做法。从公司高层统一思想，形成明确的为股东、社会和环境负责的公司责任理念或公司价值观；在公司内部设立专门的机构或人员，从事公司责任理念和公司责任体系的建设、实施和监督；从立项到项目实施各个环节均建立完备的公司责任体系。换言之，把公司责任制度化，程序化，即可操作化。
    针对当前有些中国企业公司责任缺失的问题，应当特别加强企业产品安全和员工安全。
    第五，政府部门加大监管力度为企业发展提供良好的外部环境。
    在访问美国9家著名跨国公司以及美国国务院等政府机构，给我们印象深刻的是美国政府加大监管力度，为企业发展创造良好的外部环境。我们访问美国公司时正是SOX法案实施3周年，被访问的公司多数都向我们介绍这个法案的内容以及实施3年的效果。
    SOX法案对于公司带来重大影响的主要是董事与首席执行官示范条款、刑事处罚条款、民事处罚条款。按照法案规定，公司的财务报告必须具有真实性，任何虚假报告均被列为刑事处罚范围，其中“明知”的虚假报告最高处罚100万美元，判处10年及以下监禁；“故意”的虚假报告，最高处罚500万美元，判处20年及以下监禁。法案加大了对白领犯罪的处罚力度。
    访问团成员认为，我国处在社会主义初级阶段也是市场经济的初期阶段，正在从计划经济向市场经济体制转型。在我国经济生活中，市场经济早期的唯利是图、弄虚作假、野蛮竞争等现象层出不穷。为顺利进行经济体制转型，政府有关部门必须加大监督力度和执法力度。对于那些违法企业和管理者加大打击力度。
    SOX法案在美国有可能成为类似反托拉斯法案那样具有深远影响的法案。我们应当借鉴美国立法者和执法者的成功经验，加快治理我国资本市场，为我国企业发展提供良好的外部环境。

附：考察团成员名单

    王志乐商务部跨国公司研究中心主任
    李科文中国集团公司促进会执行副会长
    刘洋河国家开发投资公司总裁办副主任
    郭一鸣中国建材集团公司副总经理
    童锐志上海农工商(集团)公司总法律顾问
    胡晓明新奥集团副总裁
    侯志锐中华全国工商联经济部副主任
    赖江扬江西移动通信有限责任公司战略研究室经理
    张平海信集团有限公司发展研究部部长
    徐伯初中国西电集团发展规划处处长
    刘俊英中国集团公司促进会信息部副主任
    张鑫中国贸促会国际部美大处

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